BETTY 追問

2022-03-25 18:03

是物業費收入，因為是按照半年度結算的，22年1月才確認金額，之前沒有暫估入賬

星河老師 解答

2022-03-25 19:10

同學
你好，或者要去更改21年度的增值稅納稅申報表，補繳增值稅。
首先，按照權責發生制，這個是你21年度應確認的收入，納稅義務也是在2021年，并不能因為沒有結算清楚，沒有開票而推遲到2022年納稅。
在21年的時候，應該在增值稅申報里的未開票收入里面申報這筆款項，然后在2022年的增值稅申報里面做未開票收入的負數沖減，根據2022年的開票金額上報。