絮夏0 追問

2022-03-26 12:57

那舉個(gè)例子 納稅調(diào)增20 （當(dāng)年會計(jì)利潤100 所得稅稅率25%）借所得稅費(fèi)用120*25%=30 貸 應(yīng)交所得稅30 借遞延所得稅資產(chǎn) 20*20%=4 貸所得稅費(fèi)用4（未來轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率20%）這個(gè)分路合并所得稅費(fèi)用是26老師為什么不是25

小林老師 解答

2022-03-26 13:01

您好，還有一部分是暫時(shí)性差異根據(jù)稅率調(diào)整

絮夏0 追問

2022-03-26 13:02

分錄是什么老師

小林老師 解答

2022-03-26 13:25

您好，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)

絮夏0 追問

2022-03-26 13:35

您給我用數(shù)字舉例行嗎老師 謝謝您 我看不太懂只有分錄

小林老師 解答

2022-03-26 13:40

您好，因?yàn)橛?是因?yàn)槎惵蕦?dǎo)致的，

小林老師 解答

2022-03-26 13:41

您好，借遞延所得稅資產(chǎn) 20*25%=5 貸所得稅費(fèi)用5，稅率差異，借遞延所得稅資產(chǎn) -1 貸所得稅費(fèi)用-1

絮夏0 追問

2022-03-26 13:48

那舉個(gè)例子 納稅調(diào)增20 （當(dāng)年會計(jì)利潤100 所得稅稅率25%）借所得稅費(fèi)用120*25%=30 貸 應(yīng)交所得稅30 借遞延所得稅資產(chǎn) 20*20%=4 貸所得稅費(fèi)用4（未來轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率20%）這個(gè)分路合并所得稅費(fèi)用是26老師為什么不是25

絮夏0 追問

2022-03-26 13:49

所得稅費(fèi)用是26是正確的是嗎老師

小林老師 解答

2022-03-26 14:01

您好，因?yàn)檫€是一個(gè)是稅率的調(diào)整

絮夏0 追問

2022-03-26 14:04

分錄就是26對嗎老師 還用調(diào)整成25嗎

小林老師 解答

2022-03-26 14:11

您好，分錄應(yīng)當(dāng)是26的