花落無痕 追問

2022-03-27 14:59

老師，補計提的話，匯算清繳中，折舊明細表中，第2列與第8列填寫的都是12個月的折舊數，怎么納稅調減啊？是第5列填寫8個月的折舊數嗎？

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:01

你好，補提折舊是為了會計核算更嚴謹，而匯算清繳中固定資產稅收優惠按正常情況填寫，補提后就是12個月的折舊，去正常填寫。也就是分兩步。第一步先調整以前年度損益和累計折舊。第二步調整折舊表格。

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:05

也就是說，匯算清繳根據上年度賬務正常去做納稅調整，沒提的折舊都可以補提做調減。但是賬務上建議做個補提分錄，財務數據更嚴謹。這個分錄并不影響匯算清繳，因為去年的賬已經結了

花落無痕 追問

2022-03-27 15:07

嗷嗷，老師，我明白了，也就是說，匯算清繳的時候，要把期間費用表格中的折舊那欄也要加上2個月的折舊，對嗎？匯算清繳表中，對于以前年度損益調整是不是沒有表格提現啊？

小鈺老師 解答

2022-03-27 15:14

匯算清繳中沒有特殊的地方反應這個，就是賬載金額和稅收金額的差異