郭老師 解答

2022-03-30 09:52

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:20

老師，我還有幾個問題，計提的工資里面是含個人負擔的社保，對吧，單位部分的社保也在應付職工薪酬底下設置二級科目嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 12:21

你好對的是的是這么做的。

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:21

2，個人部分社保是在其他應付款底下設置二級科目嗎？

郭老師 解答

2022-03-30 12:21

你好
對的是的
對的

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:24

我之前也是這樣做的，但是我看書上代扣的個人社保好像在應付職工薪酬底下設置二級科目，這樣的話，應付職工薪酬里的個人社保就重復了，因為應付職工薪酬底下的工資里已經含了個人社保了

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:24

政府會計制度書上

郭老師 解答

2022-03-30 12:25

個人負擔的社保屬于工資是從工資里扣除的吧，他是不是在工資里面核算，然后你發放的時候你需要扣除吧？

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:33

對，個人社保在計提工資的時候里面包含了，發放工資的時候得在貸方先代扣個人社保，繳納社保的時候再從借方沖，現在問題就是代扣的個人社保和繳納的個人社保在應付職工薪酬底下設置還是其他應付款底下設置

棉花糖go 追問

2022-03-30 12:33

事業單位

郭老師 解答

2022-03-30 12:42

你好，單獨設其他應收款、其他應付款。