桃子 追問

2022-03-31 16:26

老師 先回答一下我第一個問題吧，為什么小規模開了專票有了稅額，進項抵扣不用稅額呢？

東老師 解答

2022-03-31 16:26

因為小規模本身不抵扣進項啊

桃子 追問

2022-03-31 16:53

小規模是賣給一般納稅人的啊  小規模開的專票怎么不可以抵扣呢？

東老師 解答

2022-03-31 16:54

小規模賣給一般納稅人，一般取得專票是可以抵扣的。

桃子 追問

2022-04-01 09:56

老師  你能理解我題目想要問什么嗎？ 我們是一般納稅人，我們正常拿到專用發票是可以抵扣進項的，但是題目中小規模給我們開了專用發票有進項稅額，為什么我們不用？

東老師 解答

2022-04-01 09:56

可以用啊，你為什么不能用小規模開專票，你們可以抵扣。

桃子 追問

2022-04-01 10:02

老師，題目中 從小規模納稅人手里取得的增值稅專用發票上的0.24為什么不能直接抵扣進項，而是用8*0.9來計算進項？

東老師 解答

2022-04-01 10:03

我不知道你說的這個是什么題目。

桃子 追問

2022-04-01 10:05

我問的問題下面不是有有一張圖片，那邊的題目老師您看不到嗎，怪不得聊了那么多大家都不懂的話~

桃子 追問

2022-04-01 10:07

例題1·單選題 某生產企業為增值稅一般納稅人，生產銷售貨物適用稅率9%。202X年1月從農業生產者購進 
免稅農產品，開具農產品收購發票，注明金額為40萬元:從小規模納稅人購入農產品，取得增值稅專用發票。
注明金額8萬元、稅額0.24萬元。假設農產品未納入核定扣除范圍，取得增值稅扣稅憑證當月計算抵扣進項稅。
該企業當月可抵扣進項稅額為()萬元。
A.3.84 B.3.60 C.4.24 D.4.32

【答案】D
【解析】從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人處取得增值稅專用發票的，以增值稅專用發票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額。該企業當月可抵扣進項稅額
=40x9%+8x9%=4.32(萬元)。
如果取得的是1%征收率的專票，不能計算抵扣進項稅，只能憑票抵扣進項稅。

東老師 解答

2022-04-01 10:12

這個應該是農產品可以按照9%提高。

桃子 追問

2022-04-01 10:22

就是碰到農產品 不管是問誰買，都需要計算抵扣？

東老師 解答

2022-04-01 10:23

對，沒錯，就是這個意思。

桃子 追問

2022-04-01 13:00

那為什么如果取得的是1%征收率的專票，不能計算抵扣進項稅，只能憑票抵扣進項稅？

東老師 解答

2022-04-01 13:01

1%的也是可以計算抵扣的

桃子 追問

2022-04-01 13:14

為什么不能計算抵扣進項稅，只能憑票抵扣進項稅？碰到農產品 不管是問誰買，都是計算抵扣，為什么這個不可以

東老師 解答

2022-04-01 13:15

你給我是題目不就是計算抵扣的嗎

桃子 追問

2022-04-01 13:16

對呀  前面的問題我懂了  這個解析最后的一句話與前面的不是矛盾了嗎？能給我解釋一下原理嗎

東老師 解答

2022-04-01 13:17

這最后一句我也是沒理解

桃子 追問

2022-04-01 13:18

噢噢   我換個老師再問問  謝謝你

東老師 解答

2022-04-01 13:18

沒事，抱歉這個沒幫到您