莊老師 解答

2022-04-04 17:33

會計科目是借方余額，填在借方，表明多交了稅、預交稅、增值稅進項大于銷項等情況；

莊老師 解答

2022-04-04 17:35

平時可以這樣處理，期末有未交轉出，
借應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸應交稅費--未交增值稅，

莊老師 解答

2022-04-04 17:36

多交的也可以這樣處理，借應交稅費--未交增值稅，貸應交稅費--應交增值稅（轉出多交增值稅）

起航 追問

2022-04-04 17:47

我現在余額在貸方要怎么轉平呢？

起航 追問

2022-04-04 17:50

余額在借方，

起航 追問

2022-04-04 17:51

沒有多交，就是余額在借方

莊老師 解答

2022-04-04 17:58

你好，這個說明借方比貸方多，平時你們是怎樣做分錄，

莊老師 解答

2022-04-04 17:59

應交稅費月末結轉的會計分錄
  1、結轉進項稅額：
  借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
  2、結轉應繳納增值稅：
  借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費——未交增值稅
  3、實際繳納稅費：
  借：應交稅費——未交增值稅
    貸：銀行存款

起航 追問

2022-04-04 18:00

應該是有加計抵減稅額沒有做

莊老師 解答

2022-04-04 18:02

按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，
按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，
按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
  即實際繳納增值稅時：
  借：應交稅費——未交增值稅等
  貸：銀行存款
  其他收益

起航 追問

2022-04-04 18:02

平時沒有做結轉稅金，有稅票就直接借：銷項.  貸：銀行存款

莊老師 解答

2022-04-04 18:05

你好，這樣不行的，要按我上面處理比較正規，

起航 追問

2022-04-04 18:18

已經調平了，以后就按以上結轉，但是加計扣除的那個進項要怎么做分錄？

莊老師 解答

2022-04-04 18:26

你好，一般可以這樣處理，參考一下，
進項稅加計扣除會計分錄：
1、計算當期可抵扣進項加計抵減額：
(1)發生當期依據可抵扣進項計提可加計抵減額：
借：固定資產、原材料、費用等科目。
借：應交稅金—應交增值稅—進項稅金。
借：應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額。
貸：銀行存款。
(2)當期發生不可抵減進項稅額期末轉出進項：
借：成本、費用科目。
貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉出。
貸：應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額。
2、當期進項加計額抵減應納稅額時：
借：應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額。
貸：應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額。
3、優惠到期如還有進項加計額抵減額結余的：
借：主營業務成本。
貸：應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額。

莊老師 解答

2022-04-04 18:30

你好，如果滿意，請給五星評分。