文文老師 解答

2022-04-06 17:21

稅費計算是正確的。

文文老師 解答

2022-04-06 17:21

前提是該公司是小規(guī)模納稅人。

文文老師 解答

2022-04-06 17:22

不需要分兩部分開，司機的80%，和平臺公司的20%。

文文老師 解答

2022-04-06 17:22

司機和平臺的支出，是成本。

文文老師 解答

2022-04-06 17:37

平臺的20%是需要平臺公司開票過來的

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-06 17:55

公司應該不能算小規(guī)模
經(jīng)營流水會有87億
參考滴滴出行的模式，滴滴出行是全額稅點由司機承擔
就是通過代征代繳，把3%的增值稅轉(zhuǎn)由司機承擔，我主要考慮的是平臺公司分成20%，這個20%的部分需要開票嗎？
如果需要開票，開臺公司肯定不能算小規(guī)模，那樣進項稅從何來呢？

文文老師 解答

2022-04-06 20:20

滴滴出行我們收到的發(fā)票是滴滴公司開具的，不是司機開具的。

文文老師 解答

2022-04-06 20:21

也就是說滴滴出行公司全額開具發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-06 20:22

司機成立個體戶，對平臺開具發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-06 20:23

平臺公司的進項，購買車輛進項，以及日常購買辦公用品等進項。

文文老師 解答

2022-04-06 20:24

另外，也可能有通過靈活用工平臺開具專票

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-07 09:46

我主要是疑惑，平臺公司按簡易征收開的是3%的普票，如果司機成立個體戶，那樣給平臺開的也是普票，增值稅就沒辦法抵扣。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-07 09:50

而且給司機的結傭是通過應付賬款科目，沒有通過主營業(yè)務成本
所以我理解平臺公司的成本就是運營成本，對吧？
還有就是，給司機的結傭是否一定要取得司機開具的發(fā)票？司機的發(fā)票是表明其個人所得稅已經(jīng)扣繳？

文文老師 解答

2022-04-07 10:08

平臺公司按簡易征收開的是3%的普票，意味著已經(jīng)享受優(yōu)惠了，進項不能抵扣了。

文文老師 解答

2022-04-07 10:09

司機的發(fā)票，老師推測，可能是通過靈活用工平臺取得的發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-07 10:15

給司機的結傭是通過應付賬款科目，沒有通過主營業(yè)務成本
所以我理解平臺公司的成本就是運營成本
這點，按分錄意思，老師也同意。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-07 11:24

請問增值稅收入和會計入賬主營業(yè)務收入不一致，在稅局軟件上還有一個疑問就是：我記得報增值稅后，在報企業(yè)所得稅的時候，收入是自動抓取的呢，等于增值稅的收入？這與公司的主營業(yè)務收入不一樣了

如果這樣給司機的結傭還需要發(fā)票嗎？如果按我理解的意思，給司機結傭就不需要發(fā)票了，主要稅務風險就是司機個稅有沒有代扣的問題對吧？

文文老師 解答

2022-04-07 11:45

增值稅收入與企業(yè)所得稅收入，都是自己填寫的，不是自動抓取的

文文老師 解答

2022-04-07 11:45

因為二者依據(jù)的法律都不一致。

文文老師 解答

2022-04-07 11:46

尤其是有差額征稅情況下，二者計稅依據(jù)是不一致的。

文文老師 解答

2022-04-07 11:46

給司機的結傭還需要發(fā)票。比照差額征稅公司。

文文老師 解答

2022-04-07 11:47

如果通過了靈活用工平臺，就不存在個稅沒有扣繳問題了

文文老師 解答

2022-04-07 11:48

靈活用工平臺，相當于給司機個人開通了臨時稅務登記證，會按經(jīng)營所得申報個稅。