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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-04-07 10:13

(1)全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借:銀行存款 
       貸:主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  
(2)確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸:銀行存款 
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅

小魚兒 追問

2022-04-07 10:21

哪個分錄是一般計稅,哪個是差額納稅呢?

樸老師 解答

2022-04-07 10:24

上面都是一般計稅下的差額納稅

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