L is 追問

2022-04-07 15:42

你好，老師，我按你教我的來做分錄，但是這樣的話，那個資產負債表里的預收賬款就一直會掛著7500元呢

樸老師 解答

2022-04-07 15:47

同學你好
確認收入之后
借預收賬款
貸主營業務收入
貸銷項

L is 追問

2022-04-07 15:51

前面我問你是否只做一次分錄，你說是的，然后我做完后，看了一下那個資產負債表，結果預收賬款就掛著7500的賬在那里

L is 追問

2022-04-07 15:52

跨年的也是這樣做分錄么：
借預收賬款
貸主營業務收入

樸老師 解答

2022-04-07 15:58

對的
這樣做就可以
超出三年的也可以直接轉到營業外

L is 追問

2022-04-07 16:24

退還5000元后，是按以下這樣做會計分錄：
借：利潤分配未分配利潤5000
貸：應收賬款-某公司               5000
借：應收賬款-某公司5000
貸：主營業務收入               5000

樸老師 解答

2022-04-07 16:34

同學你好
跨年的話不能用主營業務收入

L is 追問

2022-04-07 16:44

那用什么呀，老師

樸老師 解答

2022-04-07 16:51

同學你好
要用利潤分配未分配利潤或者以前年度損益調整

L is 追問

2022-04-07 16:54

退還5000元后，是不是要做二次分錄呢？
借：利潤分配未分配利潤5000
貸：應收賬款-某公司               5000

借：應收賬款-某公司5000
貸：主營業務收入               5000
如上，你說不能用主營業務收入，要用未分配利潤來，那二個分錄借貸相反方向做二次？

L is 追問

2022-04-07 16:55

借：利潤分配未分配利潤5000
貸：應收賬款-某公司               5000


借：應收賬款-某公司5000
貸：利潤分配未分配利潤               5000
？？？這樣做跟沒做有什么分別？

樸老師 解答

2022-04-07 17:02

同學你好
借：利潤分配未分配利潤5000
貸：應收賬款-某公司 5000

借：應收賬款-某公司5000
貸：主營業務收入 5000
你后面這個主營業務收入是今年的收入那就可以