瑞 追問

2022-04-07 17:20

老師，退回來的企業所得稅，怎么做分錄？

辜老師 解答

2022-04-07 17:21

借：銀行存款，貸：所得稅費用

瑞 追問

2022-04-07 17:32

老師，那沖減了21年的所得稅了是不，比方說21年利潤總額是30萬，25%的所得稅是75000，21年退了20年所得稅5000，當年預交了70000，匯算清繳沒有調增調減，那21年的所得銳要補交企業所得稅不？

辜老師 解答

2022-04-07 17:33

不需要的，預交的稅費和賬面的所得稅費用可以不一致的