慧琳 追問

2022-04-08 15:34

請問跨年的增值稅專用發票如何進行賬務處理？

東老師 解答

2022-04-08 15:35

這個通過以前年度損益調整來入賬。

慧琳 追問

2022-04-08 15:43

增值稅進項稅額還可以抵扣嘛？企業所得稅還可以抵扣嘛？

慧琳 追問

2022-04-08 15:44

通過以前年度損益調整來入賬，具體是怎么呢？

東老師 解答

2022-04-08 15:55

正常的入賬就是把損益科目替換成以前年度損益調整。

慧琳 追問

2022-04-09 13:12

跨年的專用發票增值稅進項稅額還可以抵扣進項稅嗎？還能在企業所得稅稅前扣除嗎？

東老師 解答

2022-04-09 13:14

所進項稅額是可以抵扣的。

慧琳 追問

2022-04-09 13:21

請問跨年的專用發票還可以抵扣增值稅進項稅額，但是不能計入成本費用在企業所得稅稅前扣除了，是這樣嗎

東老師 解答

2022-04-09 13:23

對，沒錯，就是這個意思。