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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-10 20:06

你好
小規(guī)模納稅人當(dāng)月去代開專票,增值稅及附加稅當(dāng)月已扣,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅,附加稅,貸 :銀行存款
預(yù)繳的時候,暫時不需要計提的 

追問

2022-04-10 20:08

好的,老師,什么情況下增值稅及附加稅才要先計提哈?

鄒老師 解答

2022-04-10 20:11

你好,增值稅發(fā)生計入貸方,繳納計入借方。不需要單獨計提
附加稅在有增值稅應(yīng)納稅額的時候,做計提分錄 

追問

2022-04-10 20:12

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2022-04-10 20:13

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。

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增值稅,如果你的稅率是1%的,按照百分之一來繳納,不含稅的銷售額乘以1%, 附加稅等于繳納的增值稅乘以6%。 如果你的月銷售額10萬,或者季度銷售額30萬,可以免地方教育和教育附加。
2022-02-21 18:20:25
同學(xué)你好 就把專票金額填寫在開具專票那一欄
2022-07-02 17:53:57
您好,專票的不可以免的
2022-04-09 09:39:20
你好,要的,需要交附加稅
2022-01-14 22:40:53
你好,增值稅填主表稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專標(biāo)欄;附加稅按實交增值稅為基數(shù)申報;印花稅如果有全同,按合同中不含稅的價填申報
2020-06-04 11:34:15
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