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(1)每月工資總額5300元，含個人繳付的年金500元和按照規(guī)定繳付的“五險一金”800元。 (2)1月取得2013年度年終獎48000元。 (3)3月承租市區(qū)房屋1套，每月支付租金2000元;5月將該房屋轉租，每月取得轉租收入4000元，并按規(guī)定繳納了營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加(不考慮其它稅費)，當月還發(fā)生房屋修繕費用1000元，取得裝修公司正式發(fā)票。 (相關資料：該企業(yè)從2014年開始實行企業(yè)年金補充養(yǎng)老制度，王某所在城市上一年度職工月平均工資為3500元。王某本年度取得的工資與上年度相同。) 要求： (1)計算企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù)。 (2)請計算王某上半年工資收入應繳納的個人所得稅。 (3)計算王某領取年終獎應繳納的個人所得稅。 (4)計算王某5月份轉租房屋應繳納的個人所得稅。
園小園
于2022-04-11 12:00 發(fā)布 ??1084次瀏覽
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何何老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師
2022-04-11 12:11
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精選問題
老師好！請問采購投標保證金計入什么科目？謝謝！ 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師我們公司社保要做異地遷移怎么操作呀 問
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
有些公司披露的年報中，速動比率和按照財管公司速 問
同學，你好 扣除項目口徑不同 財管教材的嚴謹計算要求從流動資產(chǎn)中扣除存貨、預付賬款、一年內到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)等全部非速動資產(chǎn)； 但不少企業(yè)年報披露時，僅簡化扣除存貨，未剔除剩余幾類變現(xiàn)能力弱的資產(chǎn)，最終計算出的速動比率自然和教材結果不同。 答
老師我們公司去年的工資和社保應該沒有報在報表 問
必須修改補報，不處理會產(chǎn)生稅務風險。 操作步驟 電子稅務局進入財務報表更正申報，找到去年對應所屬期報表，把漏記的工資、社保補填進利潤表管理費用 / 應付職工薪酬；資產(chǎn)負債表同步調整應付職工薪酬期末數(shù)，重新提交報表。 配套核對 同步核對對應年度企業(yè)所得稅年報、個稅、社保申報數(shù)據(jù)，保證工資薪金三者數(shù)據(jù)匹配；如果匯算清繳期間費用也漏填，同步更正匯算表補全工資社保金額。 留存資料 工資表、社保繳費憑證、記賬憑證，備查稅務核查 答
重新執(zhí)行是指注冊會計師獨立執(zhí)行原本作為被審計 問
就是說，原本被審方要做的事，注冊會計師自己親自做一遍，看看是不是好用。 答
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