蘋果樹 追問

2022-04-11 16:17

沒有收到商品，現在公司準備注銷了，怎么處理好？要交稅嗎？

玲老師 解答

2022-04-11 16:25

你好找對方退款就可以 
不交稅 

蘋果樹 追問

2022-04-11 16:39

如果對方不退款，做分錄：借營業外支出80萬貸預付賬款80萬，然后匯算清繳調增，行嗎？等過半年后再去注銷，這樣做有風險嗎？

玲老師 解答

2022-04-11 16:46

你好 對 分錄 對的，不能稅前扣除要交所得稅  

蘋果樹 追問

2022-04-11 16:51

這個分錄的附件是什么？最后注銷時還會計算這筆80萬元款為剩余資產嗎？

玲老師 解答

2022-04-11 16:59

你好 收不回來的說明是是附件 

玲老師 解答

2022-04-11 16:59

比如對方注銷了，或者人死了等

蘋果樹 追問

2022-04-11 17:25

都不是這些原因，還可以做這個分錄嗎？

玲老師 解答

2022-04-11 17:30

你好 可以分錄對，是要交所得稅 

蘋果樹 追問

2022-04-11 17:57

做分錄的當年匯算清繳調增，等到下一年注銷時，資產負債表的預付賬款為0，計算剩余資產還會翻出這筆數嗎（因為不符合稅前扣除條件）？

玲老師 解答

2022-04-11 18:00

做帳可以，就是不能稅前扣除。需要納稅調整交手得。注銷清算時就交，注銷清算時就交稅。