蘇多余 追問

2022-04-11 22:05

老師，企業所得稅匯算清繳只要賬上發生業務招待費都要調增嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:08

不是的呢，招待費的百分之60和收入的千分之五那個抵就那個可以稅前扣除，調整金額用總金額減去可以稅前扣除的金額

蘇多余 追問

2022-04-11 22:21

明白了，那只要去年發生了業務招待費都是要這樣調整嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:22

是的，業務招待費都要這么調整

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，學校老師

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，謝謝老師

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:26

不客氣呢，工作順利

蘇多余 追問

2022-04-12 14:21

老師所得稅費用應該在哪里填呢？

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:25

你好，以前繳納過的所得稅費系統會自動獲取，不用手動填寫的，如果沒獲取到，那就是本期并未預繳

蘇多余 追問

2022-04-12 14:25

老師那沒有繳納的就不需要管嗎

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:29

是的，所得稅的流程呢，是每個季度申報那個表，實際上算是預繳，就是根據每次的財務報表數據申報繳納。而年報匯總繳納，調整會計計稅基礎與稅法的差異。如果本期季度申報的時候有預繳，匯算清繳的時候，系統會自動獲取數據，列式在第八項下面的減項里面，原則上不需要手動填寫，但是你可以檢查一下，避免系統出錯