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送心意

小萬(wàn)老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-11 20:52

同學(xué)你好,社保和公積金需要計(jì)提公司的部分哈
 月末計(jì)提時(shí):

1)計(jì)提工資:

借:管理費(fèi)用-工資

       銷售費(fèi)用-工資

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-工資

       貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

2)計(jì)提社保:公司承擔(dān)部分

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)

       銷售費(fèi)用-社保費(fèi)

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-社保費(fèi)

       貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司承擔(dān)部分)

3)計(jì)提公積金:公司承擔(dān)部分

借:管理費(fèi)用-公積金

       銷售費(fèi)用-公積金

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司承擔(dān)部分)
? 支付社保時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司承擔(dān)部分)

       其他應(yīng)收款-社保費(fèi) (個(gè)人承擔(dān)部分)

       貸:銀行存款

? 支付公積金時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司承擔(dān)部分)

      其他應(yīng)收款-公積金(個(gè)人承擔(dān)部分)

      貸:銀行存款
? 發(fā)放工資時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-工資    →應(yīng)發(fā)數(shù)

       貸:其他應(yīng)收款-社保

               其他應(yīng)收款  -公積金

              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  

              銀行存款    →實(shí)發(fā)數(shù)

小萬(wàn)老師 解答

2022-04-11 20:54

發(fā)放工資的分錄不對(duì),個(gè)人部分的扣回。以及不都是全記銷售費(fèi)用

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:04

發(fā)放工資怎么不對(duì)呢,應(yīng)付職工薪酬也有核銷掉呀

小萬(wàn)老師 解答

2022-04-11 21:10

你繳納社保和公積金的分錄,就是個(gè)錯(cuò)誤哈,個(gè)人部分不是用應(yīng)付職工薪酬,用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款核算

小萬(wàn)老師 解答

2022-04-11 21:11

好好看一下我發(fā)的,這是完整的哈

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:25

我這是整理后的,再幫我看下,還有哪里有問題不

小萬(wàn)老師 解答

2022-04-11 21:34

就是這樣的,沒有問題哈

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相關(guān)問題討論
你好!這個(gè)建議你把問題帶上重新提問,這樣問老師也不敢回答你,怕自己也不會(huì)。
2023-10-26 13:31:39
您好! 咖啡公司和一般公司的賬務(wù)處理大致一樣 購(gòu)買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? 貸 銀行存款/應(yīng)付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 人工費(fèi)用 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 應(yīng)付職工薪酬 宣傳費(fèi) 借 銷售費(fèi)用 ? 貸 銀行存款 其他管理費(fèi)用 借 管理費(fèi)用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分錄如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個(gè)是先 借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款 然后使用的時(shí)候 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2022-08-18 07:50:40
同學(xué)你好 借,管理費(fèi)用一服務(wù)費(fèi) 貸,銀行存款
2022-04-15 09:51:19
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