公司工資怎么計提，1月計提2月，2月發(fā)放一月？社保需要計提嘛？怎么計提？怎么做發(fā)放分錄？

小杜杜老師

職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師,高級會計師

2022-04-11 23:41

同學(xué)你好
1月底計提1月份的工資，2月份發(fā)放1月份的，社保也是需要按月計提的。
計提時：
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款-個人社保部分
貸：銀行存款

簡單的摩托追問

2022-04-11 23:43

請問社保計提和發(fā)放的月份怎樣寫？2月開始繳納社保，

小杜杜老師解答

2022-04-11 23:59

社保是先扣下來，再去交：
1，從工資中扣下來時：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分
2.繳納社保時：
借：其他應(yīng)付款-社保個人部分
管理費用（公司部分）
貸：銀行存款

簡單的摩托追問

2022-04-12 00:02

我們公司的社保不用從個人工資里面扣，全部由公司承擔(dān)。那我比如說我2月底繳納社保的話，那我計提寫幾月份的呢？

小杜杜老師解答

2022-04-12 00:19

2月底繳納的就是2月份的社保

簡單的摩托追問

2022-04-12 08:20

那我計提的話，一月份就要計提還是本月計提本月的？

小杜杜老師解答

2022-04-12 10:57

是這樣的，計提了工資就要計提相應(yīng)的社保，1月份計提了工資，1月份就要計提社保

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-07-02 16:52:42

你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你

2022-03-31 13:25:49

計提工資的分錄是將工資支出費用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬，是一種預(yù)支支出，不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī)，將企業(yè)應(yīng)繳社保費用分別歸入應(yīng)交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實際工作情況，將應(yīng)付職工薪酬中對應(yīng)職工的社保費用發(fā)放給職工，并將企業(yè)應(yīng)繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費用和應(yīng)交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業(yè)應(yīng)繳社保費用分為兩部分：企業(yè)繳納部分和職工繳納部分，其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業(yè)每月應(yīng)繳社保費用為1000元，其中企業(yè)繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。

2023-03-19 17:04:20

2022-03-22 11:12:38

你好；?? 1、計提工資：借：管理/銷售費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保：借：應(yīng)付職工薪酬——社保其他應(yīng)收款-個人社保貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-07-07 09:17:54

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