天青色等煙雨 追問

2022-04-12 17:08

老師，實際業務是工程項目，去年成本陸陸續續下賬了，但今年才人列收入，匯算清繳怎么調整？

海棠老師 解答

2022-04-12 17:08

相關賬務是如何處理的，會計分錄及金額

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 17:13

借：主營業務成本   140萬
貸：以前年度損益調整  140

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 17:17

借：以前年度損益調整  140萬   貸：利潤分配—未分配利潤140萬，這樣做對嗎？調整的這個成本140萬，在匯算清繳的時候需要體現嗎？

海棠老師 解答

2022-04-12 17:25

不是這樣做的，主營業務成本是從哪筆業務結轉過來的，

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 22:23

老師，是需要把原對應的業務的憑證紅沖調整？然后將涉及到損益結轉的對應以前年度損益調整，這樣記嗎？

海棠老師 解答

2022-04-13 06:17

是的，原來的業務怎么做的，成本是不是無票入賬，入賬是怎么入的，暫估還是怎么的

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 09:36

是有發票的，工程運費外包的當時直接記的借：主營業務成本   貸：應付賬款

海棠老師 解答

2022-04-13 09:49

那就是這樣調
借應付賬款
貸以前年度損益調整
再結轉
借：以前年度損益調整 140萬 
貸：利潤分配—未分配利潤140

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:04

老師，今年再重新做賬，結轉對吧

海棠老師 解答

2022-04-13 10:06

今年就是按照我寫的這樣做賬，理解了啵，不是調主營業務成本，不能影響本年利潤

天青色等煙雨 追問

2022-04-13 10:22

老師，可是今年的收入對應的成本就是在去年啊，我是想把去年的調整到今年抵消成本用，就是要減少今年的利潤啊，我有點暈了

海棠老師 解答

2022-04-13 10:30

如果已經開票了，入賬了，那沒法調。如果沒入賬，放在手上，今天來入賬，或許還有可能，也是有很大風險的，開票時間在那。