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送心意

筱嫻老師

職稱中級會計師

2022-04-15 21:57

你好
(1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
(2)第2列“實際發(fā)生額”:分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額(實際發(fā)放的工資薪金)。
(3)第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。

筱嫻老師 解答

2022-04-15 21:58

一般賬載金額是應(yīng)付職工薪酬貸方金額(計提工資),實際發(fā)生額是實際發(fā)放工資金額,稅收金額也是實際發(fā)放金額

餅干飛呀 追問

2022-04-16 09:51

2021年12月份“應(yīng)付工資”的本年累計發(fā)生額貸方余額為80萬,借方余額為70萬,期末余額10萬,截止到本月,2021年12月份的工資10萬已經(jīng)發(fā)放,請問第1列“轉(zhuǎn)載金額” 、第2列“實際發(fā)生額”、第5列“稅收金額”是否都是填80萬?

筱嫻老師 解答

2022-04-16 13:34

申報時,計提80萬全部發(fā)放了,可以都填列80萬。

餅干飛呀 追問

2022-04-16 13:36

明白了,謝謝老師!

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相關(guān)問題討論
老師匯算清繳中職工薪酬是指在職工離職時,在政府、單位和職工之間的三方協(xié)商,通過匯算清繳的方式,對職工的薪酬進行調(diào)整,以期使職工的納稅義務(wù)更加合理。是的,匯算清繳中也有職工薪酬的納稅調(diào)整增加額,比如,某公司擬定職工離職時,應(yīng)納稅為5000元,但實際稅率僅為3500元,則納稅調(diào)整增加額為1500元。
2023-03-06 12:58:04
您好,就是賬上記載的貸方的總金額
2020-04-19 15:49:44
對,就是這個方向的,只要你的工資在會算清繳前發(fā)放的,是都可以扣除的。
2022-04-09 17:21:07
你好,你們單位計提了工資沒有支付出去嗎?
2022-04-02 16:23:56
你好,和你的實際金額填寫一樣的
2022-05-18 13:54:31
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