;)
我國境內某機械制造企業，適用企業所得稅稅率25%，在A國設立一分公司，2020年境內產品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費用1400萬元（其中廣告費1240萬元），管理費用1000萬元，財務費用160萬元，取得境外分支機構稅后經營所得90萬元，分支機構所在國企業所得稅稅率為20%，該分支機構享受了該國減半征收所得稅的優惠。（本題不考慮預提所得稅和稅收饒讓的影響） 要求： （1）計算該企業2020年來源于境內的應納稅所得額。 （2）計算該企業2020年來源于境外的應納稅所得額。 （3）計算該企業2020年境外所得的抵免限額。 （4）計算該企業2020年在境內實際應繳納的企業所得稅。
pd9ref
于2022-04-16 08:47 發布 ??2369次瀏覽
-
朱小慧老師
職稱： 注冊會計師,初級會計師
2022-04-16 08:50
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
累計預扣預繳應納稅所得額需要四舍五入后再進行 問
你好，不用管，直接計算下一步 答
老師，我們不是商貿公司，一般納稅人，只涉及銷售費用 問
您好，首先銀行的不會出現負數，負數就表示有些不應該記入銀行存款科目，做賬的時候卻計入了銀行的科目 答
2024暫估費用，2025年5月發票未到調增了，請問暫估什 問
你好，這筆費用到底有沒有發票呢？或者說這筆費用是真實發生的費用嗎？ 答
三方代付款協議稅務不認可是嗎 問
同學，你好 三方代付款協議稅務是認可的，只要協議真實、合法且符合“第三人代為履行”原則，稅務機關不會僅因付款方與合同主體不一致而否定其效力。 答
老師，固定資產明細賬，不用寫本月合計/ 本年累計嗎？ 問
你好放學有增加的需要填寫本月和本年累計數字 答
獲取全部相關問題信息
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}