K 公司 20X1 年、20X2 年所得稅稅率為零，20X3 年、20X4 年所得稅稅率為 25%。20X1 年 1 月 1 日該公司某項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià) 1 000 000 元(不考慮凈殘值因素)，折舊年限 4 年，會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅收采用直線法計(jì)提折舊。該公司每年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn) 1 000 000 元。假定無(wú)其他納稅調(diào)整因素，20X1 年 1 月 1 日遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為零。要求：編制 K 公司各年的所得稅會(huì)計(jì)分錄。

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2022-04-18 15:28

會(huì)計(jì)100萬(wàn)-100萬(wàn)×4/10＝60萬(wàn)
計(jì)稅100萬(wàn)-25萬(wàn)＝75
借，所得稅費(fèi)用，25
遞延所得稅資產(chǎn)15×25%
貸，應(yīng)交所得稅115×25%

陳詩(shī)晗老師解答

2022-04-18 15:29

會(huì)計(jì)100萬(wàn)-100萬(wàn)×4/10-30＝30萬(wàn)
計(jì)稅100萬(wàn)-25萬(wàn)＝75-25＝50
借，所得稅費(fèi)用，25
遞延所得稅資產(chǎn)5×25%
貸，應(yīng)交所得稅155×25%

陳詩(shī)晗老師解答

2022-04-18 15:28

會(huì)計(jì)100萬(wàn)-100萬(wàn)×4/10-30＝30萬(wàn)
計(jì)稅100萬(wàn)-25萬(wàn)＝75-25＝50
借，所得稅費(fèi)用，25
遞延所得稅資產(chǎn)5×25%
貸，應(yīng)交所得稅105×25%

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精選問(wèn)題

收到個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，掛賬是掛個(gè)人還是公司名稱，支付問(wèn)

同學(xué)，你好掛個(gè)人直接匯款給個(gè)人答
老師好，請(qǐng)問(wèn)印花稅是什么時(shí)候繳納？按次還是按月問(wèn)

你好，按次和按月都有的，看怎么核定的答
和鹽業(yè)公司的出納對(duì)接需要交接或注意什么的問(wèn)

1.?核對(duì)現(xiàn)金、銀行余額，交接網(wǎng)銀、U盾、票據(jù) 2.?理清鹽款專戶收支、預(yù)存款、往來(lái)欠款 3.?貨款憑單據(jù)支付，專款專用，賬款票一一對(duì)應(yīng) 4.?列明未結(jié)事項(xiàng)，填寫(xiě)交接單三方簽字確認(rèn) 5.?定期對(duì)賬，分清貨款與各類雜費(fèi) 答
老師，我們過(guò)年紅包，當(dāng)時(shí)，自己職工也發(fā)了，外包人員也問(wèn)

你好，外包人員與你單位是勞務(wù)關(guān)系，還是雇傭關(guān)系呢？? 答
老師，我們是生產(chǎn)制造業(yè)，購(gòu)入的地板和門能計(jì)入哪些問(wèn)

這個(gè)是可以開(kāi)專票的答

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