不安的草叢 追問

2022-04-18 17:09

您說的我懂，我先在農產品專票和確定要抵扣掉的發票，可以不寫應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅額 ，直接寫應交稅費--應交增值稅--進項稅額 ？

小林老師 解答

2022-04-18 17:11

您好，是的，您的理解非常正確，確保納稅申報表與賬一致即可

不安的草叢 追問

2022-04-18 17:51

您好，本月沒有銷項，只有抵扣的進項稅額800  和  進項稅額轉出100   ，請問還要寫借:應交稅費-一未交增值稅 700       貸：應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅 700 這個分錄 嗎？

小林老師 解答

2022-04-18 17:52

您好，是只需要這個分錄的

不安的草叢 追問

2022-04-18 19:36

本月沒有銷項，只有抵扣的進項稅額800  和  進項稅額轉出100  ，所以不用交增值稅，確定要寫上面的轉出未交增值稅的分錄嗎？

小林老師 解答

2022-04-18 21:15

您好，也是需要寫的

不安的草叢 追問

2022-04-18 21:41

您好，不用繳納增值稅，為什么還要寫借:應交稅費-一未交增值稅 700       貸：應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅 700這個分錄呢？

小林老師 解答

2022-04-18 22:28

您好，因為要確保期末應交稅費應交增值稅合計余額零