charles 追問

2022-04-18 17:51

如果我們開得A項目是簡易計稅  現在有乙公司開B項目進項給我們 我們能用來抵扣A項目稅額么

meizi老師 解答

2022-04-18 17:58

 你好；                不能的；    我的意思是 A是簡易； 那么A簡易計稅對應的成本都不能抵扣； 比如你有其他項目是一般計稅的； 其他項目的進項稅都可以用公司的  比如租賃費 和辦公費；材料費等抵扣的 

charles 追問

2022-04-18 18:11

是不是說 如果我只有簡易計稅的項目 那所有的進項都不能抵扣 只能做成本 ？
如果是固定資產或者不動產的進項 沒法細分到簡易計稅還是一般計稅 是不是就是按銷售額比例進行劃分

meizi老師 解答

2022-04-18 18:33

你好 ；1. 是的。 只能計入成本去 2.    如果不分的話；     我給你說兩種情況 。 你分別去理解 ： 1    
財稅36號第二十九條規定：適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目的，無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：


不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額 ； 2.購進固定資產、無形資產、不動產，只有專用于“不得抵扣項目”時，才進項稅額轉出。因此，既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目所購進的設備，可以全額抵扣進項稅額