雪云微 追問

2022-04-22 11:50

第31行是已經納稅調整之后自動帶出來的數字啊，那是不是就是第31行的數字和利潤表的所得稅費用一致？

郭老師 解答

2022-04-22 11:58

你好，實際已交納是你去年實際繳納的金額
第一季度到第四季度看所屬期繳納的。

郭老師 解答

2022-04-22 11:58

31行應納稅所得額是調整之后的金額，是你的利潤乘以稅率之后的。

郭老師 解答

2022-04-22 11:59

他兩個有差額，不是退稅，就是需要補稅。

雪云微 追問

2022-04-22 12:01

您是敲錯字了嗎？“減：所得稅費用”是填2021年全年實際       應         交金額嗎？就是填和匯算清繳“企業所得稅年度納稅申報表（A類）“的第31行“八、實際         應納所得稅額           （28 +29-30）”一致的嗎？

雪云微 追問

2022-04-22 12:03

您是敲錯字了嗎？“減：所得稅費用”是填2021年全年實際
 應
 交金額嗎？就是填和匯算清繳“企業所得稅年度納稅申報表（A類）“的第31行“八、實際 
應納所得稅額 
（28 +29-30）”一致的嗎？

郭老師 解答

2022-04-22 12:03

你好，你方便截圖看一下主表嗎？

雪云微 追問

2022-04-22 12:06

您看看我說的對嗎

郭老師 解答

2022-04-22 12:10

你好，你不要看你的所得稅費用，你可以多計提所得稅，但是他不一定能交納是吧？你得看一下你實際繳納的
除非你計提和繳納的是一樣的
若你計提和繳納的是一樣的所得稅，費用在32欄里面填寫

這31行，如果你是沒有調整的項目的話，和你所得稅費用是一樣的，如果你有調整的項目就不一樣。

雪云微 追問

2022-04-22 12:18

是說，利潤表的所得稅費用本年累計數應填：與32行一致？就是32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”一致？

郭老師 解答

2022-04-22 12:20

對的是的，是這么理解的。

雪云微 追問

2022-04-22 12:27

不應該是與31行實際應納所得稅額a元一致嗎？這1年需要交a元，32行這1年預繳了b元，本年應補繳a-b=c元，利潤表所得稅費用不是應該這1年應交a元嗎？然后利潤總額減所得稅費用等于凈利潤

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

你有調整的項目沒有？如果你有調整的項目不一樣的。

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

一個一個的說，
31蘭這個應納稅款是你的利潤總額加上調增調減之后的金額，再減去彌補虧損的余額然后乘以你的稅率

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

你看一下是不是這么算的，如果你有調整，調減的項目肯定不一樣。

雪云微 追問

2022-04-22 12:43

但是匯算清繳是年表啊，體現的是1年的數據，所得稅費用是用利潤總額*25%算的嗎？那不就和A類表不一致了嗎

郭老師 解答

2022-04-22 12:48

你好，你這里的所得稅費用是一年的累計一到四季度的
你看下你的所得稅費用，在第四季度申報表里面的本年累計，就是這個，就是一年的合計。

雪云微 追問

2022-04-22 12:51

之前的利潤表里本年累計是0元，但匯算清繳帶出來的預繳是有數額的，估計之前的12月份利潤表有錯誤，那我應該咋報年報？

郭老師 解答

2022-04-22 12:55

那實際已經繳納過嗎？你的應交稅費企業所得稅應該有借方余額才對。

郭老師 解答

2022-04-22 12:56

那你看一下是不是少做了幾題啊。

雪云微 追問

2022-04-22 13:02

沒有交過所得稅

郭老師 解答

2022-04-22 13:03

沒有交過企業所得稅的話，這里不應該出現金額的32藍，不應該有的。

雪云微 追問

2022-04-22 13:14

稅表里第四季度交過。但賬里沒有記。

郭老師 解答

2022-04-22 13:17

你好，那就填寫第四季度繳納的。

雪云微 追問

2022-04-22 13:20

年度財報利潤表里所得稅費用填第四季度的所得稅費用？

郭老師 解答

2022-04-22 13:25

你好，對的是的，如果你沒有填寫的，這里不要填寫，和你之前申報的是一樣的。