實操學堂 追問

2022-04-22 16:07

我是預收房款500··確認收入262··我只是繳納了262的3%增值稅及附加··

家權老師 解答

2022-04-22 16:12

借：銀行存款500
貸：預收賬款500
借：預收賬款262
      貸：主營業務收入240.366972
            應交稅費-增值稅-銷項21.633028
借：應交稅費-預交增值稅    7.86
貸：銀行存款7.86

實操學堂 追問

2022-04-22 16:45

附加稅分錄呢老師

家權老師 解答

2022-04-22 16:49

借：稅金及附加  7.86*0.06
貸：銀行存款 7.86*0.06

實操學堂 追問

2022-04-22 16:59

預收到500萬房款的時候
借：銀行存款5000000
貸：預收賬款5000000
262萬確認收入的時候
借：預收賬款2620000
貸：主營業務收入2403669.72
       應交稅費-未交增值稅-216330.28  
借：稅金及附加   8653.21
貸：應交稅費-城建稅 15143.11
                      教育費附加  6489.91
                      地方教育費附加  4326.61
計提262萬預繳3%增值稅的時候
借：應交稅費-未交增值稅 72110.09
                       未交城建稅 5047.71
                       未交教育費附加  2163.3
                       未交地方教育費附加  1442.2
貸：應交稅費-預繳增值稅 72110.09
                       預繳城建稅 5047.71
                       預繳教育費附加  2163.3
                       預繳地方教育費附加  1442.2
下月銀行繳納的時候
借：應交稅費-預繳增值稅 72110.09
                       預繳城建稅 5047.71
                       預繳教育費附加  2163.3
                       預繳地方教育費附加  1442.2
貸：銀行存款  80763.3
當要繳納剩下的6%的時候
計提和繳納和上面的分錄一樣··只是數額是6% 這樣對嗎

家權老師 解答

2022-04-22 17:01

是的，就那樣，做平就是了