住進時光里 追問

2022-04-25 09:16

老師您好，假設這個東西是100人民幣，能幫我寫一下分錄么

張壹老師 解答

2022-04-25 09:25

借：應收賬款100
貸：主營業務收入100

借：主營業務成本 已認證進項稅*100／當月報增值稅收入
貸：應 交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出

住進時光里 追問

2022-04-25 10:16

老師您好， “已認證進項稅*100／當月報增值稅收入  ”有點看不懂誒，是不是13的稅率的話，就是13人民幣轉入進項稅額轉出

張壹老師 解答

2022-04-25 10:24

你好，不是
比如你當月進項認100萬進項稅
你報增值稅收入5000萬，免稅收入1000萬，那這個免稅對應的進項轉出＝100*1000/5000＝20萬．
借：主營業務成本 20
貸：應 交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出20