ZK 追問

2022-04-28 10:47

老師您好，我是食品零售行業（自己不生產），我們銷售短保產品，然后產品損耗金額相對較大，占收入的10%-20%之間，那我做賬務處理的時候附件需要哪些資料呢？

郭老師 解答

2022-04-28 10:51

你好
損耗正常做賬就可以的，如果損耗金額比較大的，不屬于合理的，不允許抵扣所得稅。

ZK 追問

2022-04-28 10:52

怎么判定金額是不是屬于較大的？

郭老師 解答

2022-04-28 10:54

你好，合理損耗應該有固定的一個比例的，需要看具體的業務，每個行業也不一樣。

ZK 追問

2022-04-28 11:15

我剛問了稅局，稅局沒給明確的回復，就說賬務處理認定是費用就是費用

郭老師 解答

2022-04-28 11:16

你好，那你自己把握這個合理損耗

ZK 追問

2022-04-28 15:35

老師您好，我想問問出差開的一些“專票”酒店住宿金額不大，但是員工丟票了，這種情況用復印件去認證風險大嗎，原則上是要掛失，但是手續太麻煩了

郭老師 解答

2022-04-28 15:41

去稅務局報備，發票丟失，然后用復印件做賬抵扣，可以的，沒有關系，如果不報備的話，這種有風險。