廖**文 追問(wèn)

2022-04-30 21:05

我不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，你能幫按照我問(wèn)題中有余額的科目結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎？

徐悅 解答

2022-04-30 22:02

借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅未交）
貸，進(jìn)項(xiàng)稅額

借，銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，

徐悅 解答

2022-04-30 22:02

老師寫的明細(xì)科目哈

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 09:18

借，銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，。這段寫得有點(diǎn)模糊看不懂

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 09:18

老師我出口退稅分錄知識(shí)薄弱，望多擔(dān)待

徐悅 解答

2022-05-01 09:19

借，銷項(xiàng)稅額
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出

也可以這樣挨個(gè)轉(zhuǎn)銷

徐悅 解答

2022-05-01 09:20

意思就是余額在貸方，從借方轉(zhuǎn)掉，貸方就是未交增值稅轉(zhuǎn)出。
余額在借方，從貸方轉(zhuǎn)掉，借方就是未交增值稅轉(zhuǎn)出。

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 09:21

那后面出口抵減內(nèi)銷借是什么意思

徐悅 解答

2022-05-01 09:21

老師理解，可能老師說(shuō)的不太好理解，有疑問(wèn)您隨時(shí)與老師探討

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 09:36

借，銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
出口退稅
貸，未交增值稅轉(zhuǎn)出
出口抵減內(nèi)銷

借，。最后的出口抵減內(nèi)銷借是什么意思

徐悅 解答

2022-05-01 10:44

就是把出口抵減內(nèi)銷的金額轉(zhuǎn)銷掉

徐悅 解答

2022-05-01 10:44

最后是貸，不是借哦

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 14:13

哦，出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，出口退稅，直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅轉(zhuǎn)出是依據(jù)什么原理。我只明白銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅轉(zhuǎn)出。其它不明白，老師能講解一下嗎？

徐悅 解答

2022-05-01 15:08

作為一個(gè)中轉(zhuǎn)科目，為了把明細(xì)科目轉(zhuǎn)平

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 15:38

出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額為什么能經(jīng)過(guò)未交增值稅轉(zhuǎn)出結(jié)平，這個(gè)分錄反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是什么意思。出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額是什么意思與未交增值稅轉(zhuǎn)出有什么勾稽關(guān)系

徐悅 解答

2022-05-01 15:47

公司出口貨物并辦理出口退稅登記，在貨物出口后向稅務(wù)管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，屬于進(jìn)項(xiàng)，同時(shí)公司又在國(guó)內(nèi)銷售貨物，產(chǎn)生費(fèi)用，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳稅，這兩項(xiàng)產(chǎn)生的相互抵消。

徐悅 解答

2022-05-01 15:48

因?yàn)檫@個(gè)科目本來(lái)是要繳稅的，如果沒(méi)有出口正常繳稅，也要通過(guò)未交增值稅轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)才可以。

廖**文 追問(wèn)

2022-05-01 16:14

那出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額為什么會(huì)等于免抵退稅額減去期末留抵進(jìn)項(xiàng)呢。就是等于免抵退稅額一(期末進(jìn)項(xiàng)總額一期末銷項(xiàng)總額)。即免抵退稅額十期末銷項(xiàng)總額一期末進(jìn)項(xiàng)總額。為什么不等于免抵退稅額十期末進(jìn)項(xiàng)總額一期末銷項(xiàng)總額。因?yàn)槌隹诘譁p內(nèi)銷稅額就是應(yīng)該減銷項(xiàng)加進(jìn)項(xiàng)啊。還望徐老師指導(dǎo)透初

徐悅 解答

2022-05-01 18:57

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，的絕對(duì)值與免抵退稅額比較，誰(shuí)小退誰(shuí)。
免抵退稅-應(yīng)退稅額=免抵稅額。
這個(gè)免抵稅額就是您說(shuō)的出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額。