已知: (1)20x0年1月,X公司銷售商品確認收入100萬元,提供技術服務確認收入50萬 元。 (2)20x0年1月,X公司原材料入庫80萬元。收到上期入庫的原材料發票20萬元(不 含稅),收到本月的入庫的原材料發票70萬元(不含稅)。 (3)20x0年1月,X公司本期領用5萬元原材料,用于職工福利。 (4)20x0年1月,X公司本期進項發票抵扣認證11.05萬元,上期留抵稅額2萬元。 (5)20x0年2月,X公司本期繳納上期增值稅A元、城市維護建設稅B元、教育費附 加C元、地方教育費附加D元。 問題:X公司、及其供應商、客戶均為一般納稅人,X公司城市維護建設稅、教育費 附加、地方教育費附加稅率7%、3%、2%。寫出20x0年1月、20x0年2月相關的會計分 錄。(分錄中A、B、C、D請用對應的具體金額。)

學堂用戶auasuu
于2022-05-04 12:02 發布 ??914次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-04 13:22
1借銀行存款166
貸主營業務收入150
應交稅費應交增值稅銷項稅16
相關問題討論
通常情況下,一般納稅人可以在納稅額在50萬元以下的情況下,享受城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加政策上的少繳稅優惠。具體來說,可以根據納稅情況減免貸款或稅收減免的費率,以節省部分稅收費用。例如,某市收取的城市維護建設稅收取率為2%,而一般納稅人可以根據情況享受費率低至1.8%的優惠。
2023-03-15 09:24:46
繳納的增值稅加上消費稅)乘以7%,等于城建稅。
繳納的增值稅,加上消費稅)乘以3%等于教育附加
繳納的增值稅,加上消費稅)乘以2%等于地方教育。
這個是一般納稅人的
小規模,在這個基礎上都可以減半。
2022-02-16 13:36:34
借稅金及附加貸,應交稅費城建稅,地方教育教育附加,這個是計提的分錄
繳納,借應交稅費貸銀行存款。
2022-01-06 16:11:59
對的是的,是這么做的。
2024-08-17 09:52:29
你好
城建稅=(增值稅+消費稅)*7%或5%
教育費附加=(增值稅+消費稅)*3%
地方教育費附加=(增值稅+消費稅)*2%
在這個基礎上減半征收就是了
2019-04-14 14:20:21
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2022-05-04 13:23
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2022-05-04 13:24