小魚兒 追問

2022-05-05 15:05

新租賃準(zhǔn)則下要把折舊和財務(wù)費用調(diào)出來，我是填在＂納稅調(diào)整項目明細表＂哪個項目里呀？

王超老師 解答

2022-05-05 15:07

稅務(wù)上分類為經(jīng)營租賃的租入資產(chǎn)及其折舊，填入《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》中四、長期待攤費用（五）其他的相應(yīng)欄次。原因是該部分租入資產(chǎn)，會計上確認的使用權(quán)資產(chǎn)，就等同于稅務(wù)上的長期待攤費用。

小魚兒 追問

2022-05-05 15:14

那我調(diào)增加的租賃費應(yīng)該填在哪個項目？

王超老師 解答

2022-05-05 15:16

填寫在四、長期待攤費用（五）其他

小魚兒 追問

2022-05-05 15:23

新租賃準(zhǔn)則的稅收金額，資產(chǎn)折舊這里寫0嘛？租賃費應(yīng)該寫哪里呀？

王超老師 解答

2022-05-05 15:45

你那給原值要填寫使用權(quán)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的，就是會計上的

小魚兒 追問

2022-05-05 15:58

稅收金額里的資產(chǎn)寫會計原值，折舊寫0嗎？

王超老師 解答

2022-05-05 15:59

是的，折舊部分要寫0的

小魚兒 追問

2022-05-05 16:24

就是當(dāng)時報表沒有做稅務(wù)變更，匯算清繳填報還是按小企業(yè)會計準(zhǔn)則，但我們已經(jīng)實行新租賃資產(chǎn)，做固定資產(chǎn)調(diào)整的表是可以的嗎？

王超老師 解答

2022-05-05 16:26

你這個匯算清繳跟你當(dāng)時的稅務(wù)變更沒有直接聯(lián)系的

小魚兒 追問

2022-05-05 17:10

好的好的，再問一下職工薪酬表的問題.社保和公積金賬賬金額只有公司部分，實際支付是公司和個人一起，那稅收金額應(yīng)該只是公司部分還是公司和個人一共？

王超老師 解答

2022-05-05 17:12

你好，其他問題需要重新提問的