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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-05-09 09:41

信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表，您參考以下情況：
情況一：已采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無需單獨填報，直接在匯繳主表第10行“營業利潤”中填寫即可，此時該行不執行表內的計算公式。
情況二：未采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產減值損失”欄次。
小貼士：僅計提的減值準備不可以稅前扣除，還需填寫A105000表第33行“資產減值準備金”欄次調增處理。

段婷 追問

2022-05-09 09:44

如情況二所說，可以稅前扣除，怎么填列呢。

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 09:46

那如果說可以稅前扣除，你就不用填寫相關的調整表的。

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