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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-05-09 09:43

信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表，您參考以下情況：
情況一：已采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無需單獨填報，直接在匯繳主表第10行“營業利潤”中填寫即可，此時該行不執行表內的計算公式。
情況二：未采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產減值損失”欄次。
小貼士：僅計提的減值準備不可以稅前扣除，還需填寫A105000表第33行“資產減值準備金”欄次調增處理。

段婷 追問

2022-05-09 09:47

不是企稅匯算清繳A類表，是財務報表報送里的利潤表怎么填；

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 09:48

里面有一個資產減值損失，你放到那里。

段婷 追問

2022-05-09 09:51

是小企業會計報表，也沒有資產減值損失；

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 09:51

你截圖看一下你那里有哪些項目呢？

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 09:52

小企業準則，你直接放到營業外支出。

段婷 追問

2022-05-09 09:58

好的，感謝解惑

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 10:11

不客氣，祝你學習愉快。

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相關問題討論
你好，學員，這個是小企業財務報表的
2022-10-23 20:02:10
你好，這是因為小企業會計準則只要求做一次年報財務報表報送，所以季報時候并不需要再次報送。
2023-03-21 19:59:49
你好 是稅局申報嗎 稅局申報的話 年報一般是上年所屬期 利潤表，現金流量是上年數據（本期）和上上年數據（上期）
2023-04-13 17:55:10
你好，財務報表季報是報3月份的財務報表
2022-04-06 18:57:13
你好，嗯嗯，直接更改稅務局的財報
2021-05-27 16:08:25
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