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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2022-05-09 10:31

第1行“銷售(營業(yè))收入”:填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”,以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的視同銷售收入。執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人,金額等于附表一(2)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》第1行。


根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知》(國稅函[2000]906號)第九條規(guī)定:“金融保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)依扣除金融機(jī)構(gòu)往來利息收入后的營業(yè)收入,按《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第四十三、四十四條的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算扣除。”


據(jù)此,銀行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)提基數(shù)應(yīng)該包括金融機(jī)構(gòu)往來利息收入。

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相關(guān)問題討論
對,把這些業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯總到一起計(jì)算。
2022-09-26 10:40:43
你好,對的是的,是這么做的。
2021-10-27 20:33:38
你好,稅前扣除比例嗎?發(fā)生額的60%,營業(yè)收入的千分之五。
2022-03-21 10:02:50
你好同學(xué) 一般是走我們的管理費(fèi)用的同學(xué)。
2019-08-09 15:28:48
是的
2016-09-25 16:36:13
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