三省居士 追問

2022-05-15 16:37

老師好！我說的是，銀行存款利息收入已經沖減財務費用，還需不需要在本年利潤記入利息收入？

小菲老師 解答

2022-05-15 16:37

同學，你好

這個需要的

三省居士 追問

2022-05-15 16:45

就是說，本年利潤科目的財務費用已經用利息收入沖減了部分——抵扣了一部分，再記入利息收入是不是重復記賬呢？

小菲老師 解答

2022-05-15 16:46

同學，你好
沒有重復記賬

三省居士 追問

2022-05-15 16:47

就是說，本來財務費用是100元，利息收入1元，現在記入本年利潤財務費用99元，還需要記入利息收入1元嗎？

小菲老師 解答

2022-05-15 16:48

同學，你好
財務費用99元，只用99元

三省居士 追問

2022-05-15 16:50

實際是100元呀，做記賬憑證時沖減了利息1元呢。

小菲老師 解答

2022-05-15 16:51

同學，你好
借：財務費用100
貸：銀行存款100


借：財務費用-利息收入 -1
借：銀行存款 1


借：本年利潤99
貸：財務費用99

三省居士 追問

2022-05-15 16:52

我覺得，如果不沖減，記財務費用100，利息收入1元才合理。

小菲老師 解答

2022-05-15 16:54

同學，你好
分錄你看下，是有什么問題嗎？

三省居士 追問

2022-05-15 16:55

借：財務費用-利息收入 -1
借：銀行存款 1
老師好！上面兩個都用“借”嗎？

小菲老師 解答

2022-05-15 16:56

同學，你好
嗯嗯，是的

三省居士 追問

2022-05-15 17:03

老師，我把我做的發給您看看：
借：銀行存款-利息0.61
借：財務費用-利息0.61（紅字）
借：財務費用-網銀手續費702
貸：銀行存款-網銀手續費702
借：本年利潤0
貸：本年利潤-財務費用701.39

小菲老師 解答

2022-05-15 17:05

同學，你好

借：本年利潤701.39
貸：財務費用701.39

三省居士 追問

2022-05-15 17:07

太復雜了，我覺得您的對，但又覺得我的沒錯，請老師指導！

小菲老師 解答

2022-05-15 17:07

同學，你好
借：本年利潤0
貸：本年利潤-財務費用701.39
沒有這樣子的

三省居士 追問

2022-05-15 17:09

沒有利潤呀，701.39元是費用，為什么要借：本年利潤701.39？

小菲老師 解答

2022-05-15 17:10

同學，你好
損益結轉

三省居士 追問

2022-05-15 17:11

老師，這就叫結轉呀，當期就結轉嗎？

小菲老師 解答

2022-05-15 17:12

同學，你好
結轉損益是指在期末，損益類科目的余額將全部結轉到本年利潤中