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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-16 11:01

你好，公司公益慈善捐贈(zèng)，是能據(jù)實(shí)入賬的 

Lili 追問

2022-05-16 11:28

老師需要什么單據(jù)嗎？我這只有統(tǒng)一票據(jù)，是不是不可以稅前扣除

鄒老師 解答

2022-05-16 11:32

你好，是通過縣級(jí)以上人民政府或者社會(huì)團(tuán)體發(fā)生的對(duì)外捐贈(zèng)嗎？
有取得捐贈(zèng)專用票據(jù)嗎 

Lili 追問

2022-05-16 11:39

社會(huì)團(tuán)體，開的是統(tǒng)一票據(jù)，公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)。但是這個(gè)錢是個(gè)人報(bào)銷的，也就是說我們給這個(gè)人報(bào)銷的。沒有公對(duì)公。

鄒老師 解答

2022-05-16 11:44

你好，到底是單位捐贈(zèng)，還是個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)行為呢？ 

Lili 追問

2022-05-16 12:08

是個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)是以公司的名義捐贈(zèng)，但是打款的時(shí)候是個(gè)人先打給捐贈(zèng)公司，個(gè)人再拿來單據(jù)報(bào)銷 。

鄒老師 解答

2022-05-16 12:43

請(qǐng)看我們對(duì)話，具體是哪種情況呢 

Lili 追問

2022-05-16 14:02

個(gè)人付的款，開的是公司的票據(jù)，實(shí)際也是公司出的錢，只是付款方式是先個(gè)人墊付的。還不明白？

鄒老師 解答

2022-05-16 14:03

你好，既然是公司捐款，那應(yīng)當(dāng)是單位付款，而不是個(gè)人付款才是啊 

Lili 追問

2022-05-16 15:17

所以我才問的這個(gè)問題啊，但實(shí)際就是個(gè)人付款了，能像費(fèi)用一樣報(bào)銷入公司嗎？

鄒老師 解答

2022-05-16 15:19

你好，根據(jù)你的描述，賬務(wù)處理是 
借：營業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)付款 —某某個(gè)人

Lili 追問

2022-05-16 16:52

匯算調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2022-05-16 16:53

你好，是的，是這樣的

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你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款 需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019-10-11 11:57:50
同學(xué)，你好 一般是貨物到了，發(fā)票未到
2022-04-18 10:33:19
這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好，請(qǐng)問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開票？
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對(duì)利潤(rùn)的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤(rùn)。 匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤(rùn)，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)。這樣會(huì)增加2024年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤(rùn)。 匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤(rùn)。
2025-01-14 15:28:28
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