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17-19年的進項發票若干份因被認定虛開被稽查后，21年進項轉出部分補交增值稅及相關附加稅，當時分錄：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費增值稅檢查調整，支付時回沖，月末將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤；12月查補重開對應普票后，與成本差額部分補交了企業所得稅時分錄：借：以前年度損益調整，貸：銀行存款，同時將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤。請問這樣的會計處理，對嗎？22年初又補交了滯納金，事情完結。是否需要將成本調整。如何調，請指教,感恩！
Lemon
于2022-05-20 11:50 發布 ??1077次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-05-20 12:28
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