天青色等煙雨 追問

2022-05-20 14:15

今年申報的數據是去年年底又開的勞務費，年底開的這個沒有今年5月份才支付的，今年實際支付的金額是把去年沒扣除的和今年的個稅一起扣除后在支付給勞務人員的

大海老師 解答

2022-05-20 14:23

假設去年勞務費1000，個稅40（未扣除），今年勞務費2000，個稅240
去年支付時，未扣個稅

借：管理費用-勞務費1000
    貸：銀行存款1000
今年支付勞務費時
借：管理費用-勞務費3000
   貸：銀行存款 2720
          應交稅費-個稅 40+240=280
繳納個稅時，
借：應交稅費-個稅 280
   貸：銀行存款280

天青色等煙雨 追問

2022-05-20 14:45

去年個稅只是沒有支付從勞務人員的金額中扣除，但是單位去年有一部分申報的時候，單位已經幫忙扣繳了。

天青色等煙雨 追問

2022-05-20 14:51

假設去年勞務費1000，個稅40（公司已代繳未扣除勞務人員的費用），今年勞務費2000，個稅240
去年支付時，未扣個稅

借：管理費用-勞務費1000
    貸：銀行存款1000
去年支付個稅的時候：
借：管理費用40
貸：應付職工薪酬40
借：應付職工薪酬40
貸：應交稅費—個人所得稅40
借：應交稅費個人所得稅40
貸：銀行存款40
今年支付勞務費和繳納個稅的的分錄我就不知道該怎么處理了

大海老師 解答

2022-05-20 14:57

去年支付個稅的分錄是錯誤的，應該是如下，只有這一筆分錄
借：應交稅費-個人所得稅  40
  貸：銀行存款  40
今年支付勞務費時，應發勞務費是多少，扣除的個稅是多少，實發勞務費是多少？
申報的勞務費個稅是多少，繳納的個稅是多少？

天青色等煙雨 追問

2022-05-20 16:08

比如今年支付勞務費時，應發勞務費是30000，扣除的個稅是1200，實發勞務費28800
申報的勞務費個稅是1050，銀行今年繳納個稅1050

大海老師 解答

2022-05-20 16:23

今年支付勞務費和繳納個稅的分錄，按實際支付的勞務費和實際繳納的個稅正常做。與之前的分錄一樣，只是數據變換了。
借：管理費用-勞務費30000
   貸：銀行存款 28800
          應交稅費-個稅 1200
繳納個稅時，
借：應交稅費-個稅 1050
   貸：銀行存款1050