老師您好民非企業(yè)申報2021年匯算清繳的時候 A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動帶出來的么（圖片已經(jīng)上傳）這個數(shù)是怎么算的呢謝謝

大海老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-05-20 16:31

你好，是的，民非企業(yè)申報2021年匯算清繳的時候，A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動帶出來的。
民非企業(yè)這個數(shù)據(jù)一般是零的，因?yàn)槊穹瞧髽I(yè)一般獲得免稅資格認(rèn)定，無需繳納企業(yè)所得稅。

心悅追問

2022-05-20 16:38

老師您好民非企業(yè)申報2021年匯算清繳的時候，A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動帶出來的，那有公式么因?yàn)楝F(xiàn)在在減免后還需要交2400多的稅那這個企業(yè)所得稅是需要交的么謝謝

大海老師解答

2022-05-20 16:40

民非企業(yè)的收入屬于免稅收入，不需要繳納企業(yè)所得稅，你們有沒有做免稅資格認(rèn)定

心悅追問

2022-05-20 16:58

老師應(yīng)該是部分收入不免稅的謝謝您

大海老師解答

2022-05-20 17:06

部分收入不免稅，那么你把主表和減免稅表，這兩張表的數(shù)據(jù)截圖我看看

心悅追問

2022-05-20 17:08

主表應(yīng)納稅所得額377835.22 減免企業(yè)所得稅85012.92

大海老師解答

2022-05-20 17:13

應(yīng)納稅所得額377835.22，減免稅額377835.22*0.225=85012.92，應(yīng)納稅額377835.22*0.125*0.2=9445.88
（一）對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式，一般采用減免法來計算，即：減免所得稅額=減免稅額×應(yīng)納稅所得額的計算結(jié)果÷應(yīng)納稅額的計算結(jié)果。減免稅額可以根據(jù)企業(yè)的不同情況按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計算，如：鼓勵投資減免稅額、研發(fā)減免稅額、降低稅率減免稅額等。應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，按照計算稅款的程序，計算出的合計值。通過上述計算方法，便可以得出企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結(jié)果。

2023-03-01 15:15:15

你好，用實(shí)際利潤乘以22.5%

2022-05-13 17:47:40

你好濕，免企業(yè)所得稅嗎？

2022-04-02 15:19:38

這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做

2020-02-11 21:11:39

學(xué)員：企業(yè)所得稅匯算清繳，A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，符合條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅要不要填？怎么取數(shù)？老師：減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107040是一份由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的納稅服務(wù)，按照國家財稅部門的要求，小微企業(yè)要符合一定的條件才能享受優(yōu)惠政策。如果您的企業(yè)確實(shí)符合條件，可以填寫減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107040，可以直接在網(wǎng)上查詢?nèi)?shù)，也可以撥號熱線或者前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)六查詢。此外，還可以去市場辦事處洽詢，電詢稅務(wù)機(jī)關(guān)，這樣會得到最及時、準(zhǔn)確的稅務(wù)政策和優(yōu)惠政策信息。拓展知識：企業(yè)減稅政策分為稅費(fèi)減免政策和稅收優(yōu)惠政策兩大類，稅費(fèi)減免政策是指減稅時直接從應(yīng)納的稅費(fèi)中扣除一定金額；而稅收優(yōu)惠政策則是指減稅時，可以從稅務(wù)機(jī)關(guān)得到一定的抵扣額度。

2023-03-23 12:38:01

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