廖**文 追問

2022-05-21 10:57

我問營業收入凈額，和經營性現金凈流量分別等于什么

冰冰老師 解答

2022-05-21 11:00

不好意思，看到你說快點，我沒看清題目
經營活動產生的現金流量凈額=經營活動取得的現金流入量-經營活動付出的現金支出量
營業收入凈額=營業收入+其它業務收入-銷售折扣或折讓

廖**文 追問

2022-05-21 11:02

如2020年一整年的經營性現金凈流量是現金流量表中經營流量凈增加額，等于2020年一整年的資產負債表中的什么減什么，求老師快點，因為我們公司的財務軟件不能生成現金流量表

廖**文 追問

2022-05-21 11:06

能等于2020年年初和年尾的貨幣資金的差額嗎

冰冰老師 解答

2022-05-21 11:32

你好，因為后臺題目比較多，不等于，還需要考慮投資性現金流和籌資現金流，把這兩個也得算進去

廖**文 追問

2022-05-21 11:42

還需要考慮投資性現金流和籌資現金流，把這兩個也得算進去，這2個現金流不也是用貨幣資金收付的嗎，怎么就不等于？難道還有投資性現金流和籌資現金流不用貨幣資金收付的？請老師舉例說明

冰冰老師 解答

2022-05-21 11:47

您好，如果期初現金加經營現金金額加投資現金金額加籌資現金凈額等于期末現金

冰冰老師 解答

2022-05-21 11:47

需要把其他的現金流也考慮進去的

廖**文 追問

2022-05-21 11:50

難道還有投資性現金流和籌資現金流不用貨幣資金收付的？請老師舉例說明,主要是問這個

冰冰老師 解答

2022-05-21 11:54

都是要用現金支付的，比如期初現金50000，經營現金凈額56000，投資-10000，籌資-40000，那么期末現金就是50000+56000-10000-40000=56000

廖**文 追問

2022-05-21 11:57

既然都是用現金支付的，那么就是用期末貨幣資金減期初貨幣資金呀，你咋說不是呢？

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:02

不等于，還需要考慮投資性現金流和籌資現金流，把這兩個也得算進去

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:03

您說的是經營的，還需要考慮投資和籌資現金。。

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:04

不好意思，您不要著急，先看看現金流量表對一對

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:06

您一開始說的是經營現金，所以我才說不是的，需要考慮投資和籌資

廖**文 追問

2022-05-21 12:08

投資和籌資現金流，都做進賬了呀，咋不能等于，投資和籌資現金流難道不能做進賬里嗎？

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:14

經營性現金流不等于資產負債表中貨幣資金期初減期末的，需要考慮投資和投資，資產負債表中貨幣資金期初減期末等于經營現金+投資現金+籌資現金

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:16

老師所在的一家公司期初現金和期末現金都在七十多個億，經營現金凈額是25億，投資現金是-24個億，籌資是-3000萬。從這就可以看出，貨幣資金期初減期末不等于經營活動現金凈流量

廖**文 追問

2022-05-21 12:27

請問，加上投資和籌資就不等于貨幣資金差額是否因為，投資和籌資有時是技術加入企業參予投資和籌資的？要是用貨幣資金參予投資和籌資，就絕對等于貨幣資金差額，對嗎？

廖**文 追問

2022-05-21 12:32

如果公司沒發生投資和籌資現金流那，那貨幣資金差額就等于經營活動現金凈流量嗎？

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:33

技術入股不影響現金流，會不會是因為本期產生了保證金，或者其他的凍結資金

廖**文 追問

2022-05-21 12:43

保證金等于凍結資金嗎？希望老師給予解釋

冰冰老師 解答

2022-05-21 12:47

一般的保證金都是凍結資金