老師，2022年第四季度預(yù)交的企業(yè)所得稅的金額在2022年12月份沒有計(jì)提，在2023年1月份計(jì)提和繳納了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這個(gè)要怎么做？還有一個(gè)問題，工抵房，我們公司買產(chǎn)品給對方，他們沒有錢要用房子抵，我們怎么入賬？

答： 借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款 如果這個(gè)房屋過戶給你，單位借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，2023年11月份稅局讓補(bǔ)繳了2022年度的企業(yè)所得稅還有滯納金，我應(yīng)該怎么寫分錄？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金，貸銀行

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請教下 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 收到上年度企業(yè)所得稅退款 怎么做分錄呢

答： 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸利潤分配未分配利潤。