務實的背包 追問

2022-05-25 22:56

是匯算清繳填寫年度利潤表時，把上年金額中所得稅費用中加入上年匯算清繳時補交的稅款嗎

務實的背包 追問

2022-05-25 23:00

比如上年利潤表中所得稅費用693元，在匯算清繳時補交所得稅500元，那今年做匯算清繳年度報表中，所得稅費用要改成1193元嗎，如果改了上年金額中所得稅費用金額，凈利潤就會相應改動，那去年匯算清繳時的年度報表，要不要做更正呢(所得稅費用要更正嗎）

洋洋老師 解答

2022-05-25 23:13

是的，如果你所得稅費用是計入當期就不用調，如果是通過以前年度損益，就把去年的加上500就可以了。

務實的背包 追問

2022-05-25 23:24

是要更正去年的年度報表嗎，那這樣的話，是每年匯算清繳后，都要更正一下年度報表嗎

洋洋老師 解答

2022-05-26 09:40

不用更正去年的報表，只是你在填上期數的時候如果是以前年度損益就把所得稅改一下，否則的話資產負債表和利潤表不勾稽

務實的背包 追問

2022-05-26 20:52

老師，那如果是因其他原因，比如差錯更正等 也用了以前年度損益調整科目，那匯算清繳時，利潤表的上年金額也要改嗎（比如實際調整科目是成本，就調整主營業務成本的上年金額，如果調整的是管理費用，就調整上年金額的管理費用嗎）