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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-05-29 13:12

1.資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵減未來期間應(yīng)納稅所得額的因素，減少未來期間以所得稅稅款的方式流出企業(yè)的經(jīng)濟利益，應(yīng)確認為遞延所得稅資產(chǎn)。

2.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，兩者之間的差額會增加企業(yè)于未來期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對企業(yè)形成經(jīng)濟利益流出的義務(wù)，應(yīng)確認為遞延所得稅負債。

3.負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，則意味著就該項負債在未來期間可以稅前扣除的金額為負數(shù)，即應(yīng)在未來期間應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)增，增加未來期間的應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。

4.負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)，意味著未來期間按照稅法規(guī)定與負債相關(guān)的全部或部分支出可以自未來應(yīng)稅經(jīng)濟利益中扣除，減少未來期間的應(yīng)納稅所得額。符合有關(guān)確認條件時，應(yīng)確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。

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相關(guān)問題討論
你好，同學，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，正在回復題目
2024-06-10 14:08:12
您好！請問題目是什么呢？
2022-10-30 21:09:01
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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