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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-06-02 11:10

你好；       月末結轉下   
比如  
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 

欣欣子 追問

2022-06-02 11:15

本來沒進項，本期銷-上期留抵=負數（也就是說本期銷減上期留抵還有剩余留抵這種）

meizi老師 解答

2022-06-02 11:21

 你好 ；   負數了 。 說明 你們   進項稅大于銷項稅了。   借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），

同時，
借：應交稅費-未交增值稅。   貸  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），

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你好，紅字發票轉出 借：管理費用等? 負數 貸：應付賬款? 負數 應交稅費-增值稅-進項稅轉出 在增值稅申報表的表二填寫進項稅轉出
2024-04-11 15:30:29
你好，沒有認證的進項稅票，做賬應當通過待認證進項稅額核算，而不能直接計入進項稅額核算的
2020-05-09 10:25:58
你好，你要推算的話，還要有一個想要交的稅費率才可以。就是說，你想要交。比如1萬塊錢的稅，然后你的進項有2萬多，加起來就開銷項3萬多。
2023-04-07 08:27:44
是的，就是轉入應交稅費-增值稅-進項稅
2023-07-02 17:03:14
你好，不用的，做到應交稅費，待認證里面。
2022-03-28 17:36:56
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