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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2022-06-09 10:38

你好!借銀行存款 貸其他應付款—出納
然后借其他應付款 貸主營業務收入 應交稅費

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:03

那銀行存款余額從此對不上了(從2022年5月開始)

宋生老師 解答

2022-06-09 11:06

你好!為什么呢?出納打給公司,公司做賬就好了啊

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:06

銀行存款多出的金額調到哪個科目合適?

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:07

我接公司賬時,發現原來會計沒做過銀行賬,所以我以銀行當月的余額錄入的期初的余額

宋生老師 解答

2022-06-09 11:07

你好!這個不叫多出來啊。是你們的收入啊

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:11

老師,這個也是18年發生,我20年接的賬

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:14

原來會計沒做過銀行賬,往來也沒有掛賬

宋生老師 解答

2022-06-09 11:15

你好!這樣的話,你就當營業外收支了

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:58

所以造成開票后少這一筆應收(預收)賬款
上個月人家要發票,對賬時才對出這筆收入
發票已開,錄入銀行存款,余額就對不上了

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 11:58

借:營業外收入   貸:應收賬款

收入在借方?還是貸方紅字?

宋生老師 解答

2022-06-09 12:01

你好!你開發票,借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費
然后因為之前收到過錢了,現在不能收了
借營業外支出 貸應收賬款

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相關問題討論
你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——某某稅款 需要知道具體是什么稅款,才知道該如何做結轉分錄的
2019-10-11 11:57:50
同學,你好 一般是貨物到了,發票未到
2022-04-18 10:33:19
這個發票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好,請問服務費返點的發票是開給誰?保險公司還是銀行?還是不需要開票?
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。 匯算清繳前發放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎,且金額與暫估不同: ? 暫估多了:實際發放金額小于暫估金額,需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤,因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為:借:應付職工薪酬,貸:以前年度損益調整;同時借:以前年度損益調整,貸:利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了:實際發放金額大于暫估金額,需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目,借:以前年度損益調整,貸:應付職工薪酬;同時借:利潤分配 - 未分配利潤,貸:以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎,且金額與暫估不同: ? 暫估多了:實際發放金額小于暫估金額,在2025年沖減多計提的應付職工薪酬,直接調整2025年當期的成本費用,借:應付職工薪酬,貸:管理費用等科目,影響2025年的利潤。 ? 暫估少了:實際發放金額大于暫估金額,在2025年補記成本費用,借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬,也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
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