春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:40

二級科目寫什么

小寶老師 解答

2022-06-10 17:40

服務費用就可以的哦

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:43

我們是小規模可以抵減增值稅嗎

小寶老師 解答

2022-06-10 17:44

你好您這是什么軟件服務費呢？一般的不能抵扣的

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:45

河北航天開具的，是我們用的開票系統

小寶老師 解答

2022-06-10 17:47

小規模納稅人使用開票軟件進行開票，需要繳納一定服務費。那么相應服務費，財務人員該如何做賬呢?會計分錄又該怎么做?接下來，小編小編就在這里和大家詳細聊聊小規模開票軟件服務費的賬務處理那些事兒!   小規模開票軟件的服務費怎么做賬?會計分錄怎么做?  
 1、小規模納稅人購買的金稅盤和技術服務費的會計分錄怎么做?  
 購買的時候：   借：管理費用-辦公費   貸：銀行存款   
抵扣的時候：   借：應交稅費-應交增值稅   貸：營業外收入或者管理費用(紅字)   
2、參考文件 《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)相關規定可得：   2011年12月1日(含)之后，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費用，在增值稅應納稅額中可以憑借相應的增值稅專用發票進行全額抵減(價稅合計額是抵減額)，對于不足抵減的部分，結轉下期繼續抵減即可。  
 (1)購入專用設備和技術服務費的會計分錄   借：固定資產、管理費用   貸：銀行存款等   
(2)憑借發票在增值稅應納稅額中抵減的會計分錄   借：應交稅費—未交增值稅(小規模納稅人為：應交稅費—應交增值稅)   貸：營業外收入   小規模納稅人與一般納稅人的區別是什么?   1、稅率不同：一般納稅人稅率包括13%、9%、6%這幾種，而小規模納稅人有所區別，商業企業及工業企業征稅統一按照3%的稅率。(除免征之外)   2、使用發票不同：小規模納稅人只能使用普通發票。在對方要求開具增值稅專用發票的情況下，小規模納稅人需到稅務局代開3%的增值稅專用發票。而一般納稅人可以開具增值稅專用發票，也可以開具普通發票。  

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:50

抵減的時候這個摘要怎么寫

小寶老師 解答

2022-06-10 17:54

就這開票軟件抵扣