麗華大賣場為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%. 2021 年8月發生如下經濟業務: (1)零售各類食品、日常用品等取得價款580 000元:批發各類奶利品及食用植物油等取得不含稅收入69 000元，開具增值稅專用發票(稅率為9%):采取以舊換新方式零售家用電器100臺送貨上門并負責安裝，取得含稅收入282 00，舊家電每臺作價 200元，取安裝費15 000元;(2)本月購進大米-批，取得增值稅專用發票，注明價款80 000稅款了7200元,將其中30%發給職工作為福利; (3)購進小汽車- -輛，取得增值稅專用發票，注明金額120 000元,稅款19 200元(4)購入其他商品，取得增值稅專用發票，注明稅款12000元。要求: (保留兩位小數) (1) 計算麗華大賣場,2021年8月的銷項稅額 (2)計算麗華大賣場,2021年8月的進項稅額 (3)計算麗華大賣場,2021年8月的應納增值稅稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-11 09:55

1)計算麗華大賣場,2021年8月的銷項稅額
580000/1.13*0.13+69000*0.09+28200/1.13*0.13+15000/1.13*0.13=77905.58
2)計算麗華大賣場.2021年8月的進項稅額(
7200*0.7+19200+12000=36240
(3)計算麗華大賣場2021年8月的應納增值稅稅額
77905.58-36240=41665.58