傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:23

我是小規模工業企業，那邊沒給開發票，沒有成本票，老板說之前都是自己手寫收據入賬，金額上萬，請問這該如何處理

鄒老師 解答

2022-06-14 08:24

你好，那只能是做無票購進處理，匯算清繳的時候做納稅調增處理 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:26

請問什么是無票購進處理呢？和普通購入分錄有什么不同嗎？

鄒老師 解答

2022-06-14 08:27

你好，分錄是一樣的，就是分錄的附件沒有發票

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:28

請問小規模工業企業一般都什么時間匯算清繳呀

鄒老師 解答

2022-06-14 08:29

你好，企業所得稅的匯算清繳，需要在5月31日之前完成 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:30

請問像我家這種情況納稅調增都要調什么稅種呢？？

鄒老師 解答

2022-06-14 08:31

你好，納稅調增，就是針對企業所得稅啊 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:33

企業所得稅的匯算清繳，是一年一次嘛？

鄒老師 解答

2022-06-14 08:35

你好，是的，是這樣的

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:36

可是老師，納稅調增的話，我是小規模工業企業，本身就無進項稅呀，無票就更沒的抵扣，為什么還要調增呢？

鄒老師 解答

2022-06-14 08:37

你好，就是因為沒有發票，所得稅方面不可以抵扣啊
會計上入賬抵扣了利潤，所得稅方面不可以抵扣，所以需要做納稅調增處理啊 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:50

可是做賬的時候做的無票購入，不也屬于成本的一部分嗎，正常上賬，導致成本上升，利潤下降，可這也是實際情況呀，為什么還要把利潤增回來呢

鄒老師 解答

2022-06-14 08:51

你好，因為沒有取得發票，這樣的成本支出不能稅前扣除啊 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:54

那季報的時候需要調增嗎？

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 08:56

無票購進違法嗎。他們說的無票無法進行稅前列支是什么意思呢？

鄒老師 解答

2022-06-14 08:58

你好，季報的時候不需要調整。
不違法
就是無票的支出，不可以抵扣企業所得稅 

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 09:10

白條入賬是只有對方是個人才算白條是嗎？如果對方是企業，那就叫無票入賬對嗎？、

鄒老師 解答

2022-06-14 09:13

你好，不管對方是單位還是個人，都有可能是白條入賬的

傲嬌的大山 追問

2022-06-14 09:15

那老師讓我做無票購入，是因為他金額過大嗎？？

鄒老師 解答

2022-06-14 09:20

你好，是因為購進沒有按規定取得發票