sun 追問

2022-06-14 15:19

老師  公司成立于2019年  假如今年也就是2022年申請雙軟企業   那今年和明年的所得稅都是減免嗎？  增值稅這塊實際操作中怎么處理   就是稅局怎么超3%部分即征即退

易 老師 解答

2022-06-14 15:32

對的沒錯， 是這樣的批準以后才能享受的
超過3%稅負的申請即征即退，舉例說明 增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品,按13%稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。例如：某軟件生產企業為增值稅一般納稅人，2014年12月銷售自行開發的軟件，取得不含稅銷售收入200萬元，本月購進材料用于軟件產品的開發，取得增值稅專用發票，注明稅額3萬元。則該軟件生產企業即征即退的增值稅為應納增值稅=200×13%-3=23（萬元）稅負率=23/200×100%=11.5%應退增值稅=23-200×3%=17

sun 追問

2022-06-14 15:34

老師  實務中怎么操作呢  稅局是怎么認定的呢  看發票還是合同    那這種的發票合同如何開呢

易 老師 解答

2022-06-14 15:40

按上面方法計算得出的退稅額，操作就是上稅后即可提起退稅申請，審批同意就會退稅給企業

sun 追問

2022-06-14 15:46

老師  你說的我明白了   請問稅局審批是以什么為準呢   發票還是合同   如果是發票合同 那我們開具時候或出合同時候需要怎么做

易 老師 解答

2022-06-14 16:01

同學您好，以合同確認 的數據為準的

sun 追問

2022-06-14 16:14

稅局是如何查驗的呢老師  不用看發票嗎

易 老師 解答

2022-06-14 16:19

平臺收集了這些數據的會自動預警的