立峰老師 解答

2022-06-19 16:44

向前追溯，從有差異的那個月開始起，分析調(diào)整

春花秋實 追問

2022-06-19 16:56

老師您好！申報沒有問題的，是賬面上的問題，貸方數(shù)需要增加，老師應(yīng)該怎么做調(diào)整的分錄？

立峰老師 解答

2022-06-19 16:58

給我說一下，是哪個科目，什么原因錯誤？

春花秋實 追問

2022-06-19 17:05

企業(yè)所得稅科目數(shù)據(jù)有問題，在賬上經(jīng)常有調(diào)整，然后最終對不上實際繳款的數(shù)據(jù)

立峰老師 解答

2022-06-19 17:10

 如果屬于以前年度的：
借：以前年度損益調(diào)整  （如果是調(diào)減記貸方 ）
  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅（如查是調(diào)減記借方）
公司如果計提的有盈余公積等，就隨著調(diào)整。

立峰老師 解答

2022-06-19 17:10

如回答滿意，請您給予五星評價

春花秋實 追問

2022-06-19 17:18

老師您的回復很好，我們是小企業(yè)會計人準則，不想用以前年度損益調(diào)整，這樣會影響年初數(shù)很麻煩的，可以用哪個科目替換嗎？

立峰老師 解答

2022-06-19 17:26

那只有直接調(diào)整未分配利潤。如果把所得稅費用金額不大，調(diào)到當期也可以，那樣就不用以前年度損益調(diào)整而用”所得稅費用“。