老師，我司為小規格納稅人，在今年的第一季度申報時繳納了企業所得稅，然后6月份我司要注銷公司了，上去申報了年報，又有一筆企業所得稅退還，這筆退還的企業所得稅的會計分錄怎么做呢。謝謝！

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-06-20 09:15

你好，這筆退還的企業所得稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

L is 追問

2022-06-20 09:17

要做三筆么？這筆退的所得稅是今年的哦

鄒老師解答

2022-06-20 09:17

你好，退的所得稅是今年的，那賬務處理是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：所得稅費用

L is 追問

2022-06-20 09:18

好的，謝謝老師！

鄒老師解答

2022-06-20 09:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频